各有关单位：

“战略-预算-绩效”是企业经营管理的三驾马车，预算管理和绩效管理是落实企业战略目标的有效工具。全面预算管理以战略目标为导向，对未来的经营及财务进行预测和筹划，有助于提升企业经营管理水平和绩效，是增强企业核心竞争优势的一种有效管理方法。通过预算编制、执行、控制、考评与激励等一系列活动，帮助企业分解落实战略目标，优化资源配置，强化集团管控，促进企业价值增值。财务人员需要熟练运用预算管理和绩效管理体系，有效支持企业战略执行，帮助企业先知、先行，实现指数级增长。

本课程通过全面解读预算管理和绩效管理的实施要点，探讨战略导向下的预算管理和绩效管理本质，避免企业在预算管理中的实施误区，借助智能化手段加强预算管理和绩效管理，以帮助企业提升竞争能力。

一、培训对象

各企业、行政事业单位财务负责人及从事管理会计工作的财务人员；高校从事管理会计教学的教师及科研人员；会计师事务所、管理咨询公司等中介机构。

二、培训内容

第一模块：基于战略的全面预算管理

1、战略规划：定方向、定目标、定模式；

2、从战略目标转化为经营计划的过程；

3、经营目标与管理目标的制定与分解；

4、预算管理的组织体系与责任中心分类；

5、预算管理制度与流程。

第二模块：掌握预算编制方法

1、固定预算法；

2、弹性预算法；

3、滚动预算法；

4、零基预算法；

5、作业预算法。

第三模块：全面预算的编制实务

1、预算编制前的准备：预算套表；

2、销售预算的编制及要点；

3、生产预算的编制及要点；

4、投资预算的编制及要点；

5、融资预算的编制及要点；

6、财务预算的编制及要点。

第四模块：预算执行与控制实务

1、集团管理模式与预算控制模式选择；

2、预算控制方法与思路；

3、预算控制七步法；

4、预算外支出控制；

5、预算调整的原则与流程；

6、信息化下的预算控制。

第五模块：预算分析与评价实务

1、预算分析的频率与层次；

2、预算的定性分析方法；

3、预算的定量分析方法；

4、预算分析结果与预警机制。

第六模块：预算考核与绩效应用

1、预算考核与绩效考核的联系与区别；

2、预算考核的原则与结果应用；

3、预算考核中的奖惩。

第七模块：价值导向下的绩效管理

1、企业集权与分权的权衡；

2、企业责、权、利的有效配置；

3、期望理论与激励机制；

4、基于平衡计分卡的绩效评价；

5、基于EVA的绩效评价。

三、师资安排

所有课程由厦门国家会计学院精心组织的专门师资团队授课，授课老师皆具有深厚理论功底及丰富实践经验。师资包括厦门国家会计学院教授、实务界资深专家、政策制定者等。

四、培训班时间、地点

2021年4月7日-11日（7日报到，11日返程） 厦门国家会计学院

五、收费标准及缴费方式

1、培训费：每人收费5800元（含培训费、场地费、结业证书等费用）；

2、厦门班级食宿费用标准：院内食宿标准每人每天380元（含独立学员公寓、三餐及康体设施使用）；学院住宿资源紧张的情况下，住宿将安排在院外酒店，食宿费用标准以开课通知为准；

3、异地班级食宿费用标准：统一安排，费用自理（其中培训费由厦门国家会计学院出具发票，食宿费由培训所在地酒店出具发票；

4、培训费、食宿费报到时现场交纳（不接受汇款，可刷卡）,培训班结束后由厦门国家会计学院向学员开具培训费及食宿费发票。

六、结业证书

培训班结束后由厦门国家会计学院颁发结业证书。

七、报名咨询

李老师 0592-2578197 18965847980(微信同步)

于老师 13910280750（微信同步）

厦门国家会计学院

2021年3月