各有关单位：

2022年底“金税四期”基本建设开发完成并逐步开始铺开，税务执法区域协同不断深化，“税警关银”部门联动持续常态化，在新一轮税务稽查形势下，税务稽查精准度不断提高，企业税务筹划难度持续加大。如何有效应对税务稽查风险、进行合法税务规划已为成企业管理者、财务经理和高收入群体等必备的一项专业技能。

本课程旨在准确掌握中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》精神实质和税收征管改革的部署实施方案，聚焦最新税务稽查重点、手段与新动态，及时调整税务管理思路，积极应对税务稽查，合理合法规划税收业务，达到防范涉税风险和降低税负的双重目标。

一、培训收益

1、聚焦税收深化改革新动向，详解稽查风险应对策略；

2、掌握以数治税严征管要求，解析智慧税务稽查风控；

3、立足涉税政策辨析与运用，解决实务难点注重规划。

二、培训对象

企业的总经理或副总经理、财务总监、财务经理、投资总监、战略投资部经理、税务部门及相关专业人员；税务师事务所相关业务人员、会计师事务所审计及咨询业务人员；高校从事财税管理、投资管理教学的教师等。

三、课程内容

第一模块：“以数治税”新型监管下的税务稽查新变化和新趋势

1、“信用+风险”为基础的新型监管机制及典型稽查案例分析；

2、建立税收共治机制及大数据共享；

a)“全电票”的稳步推行对企业税务合规化的影响分析；

b) 税收征管数字化、智能化及其典型稽查案例分析；

3、“金税四期”上线前的税务管理与风险清理及典型案例；

4、新税务监管形势下的税收筹划新动向和新趋势；

5、自2021年以来税务稽查监管的重点工作与方向；

6、实施新型监管机制以来的税务稽查典型案例及问题分析。

第二模块：“以数治税”新型监管下涉税票据的稽查风险与应对策略

1、“三流一致”的实质和核心？异常发票的风险应对及解决方案；

2、企业虚开发票的风控指标详解与实务分析；

3、虚开专用（普票）发票行为认定、实务中风险防范及应对策略；

4、虚开发票的税法认定与刑法认定之差异化实务案例解析；

5、其他涉税票据风控指标解析与实务案例分析；

6、数字化电子发票的风险控制与典型稽查案例分析。

第三模块：“以数治税”新型监管下特定事项的稽查应对与税务筹划

（一）企业之间资金借贷的稽查风险应对及税务筹划

1、民间借贷行为有效性问题与分析；

2、关联方之间资金借贷的稽查风险及税务筹划；

3、统借统还业务的稽查风险应对及税务筹划；

4、不同资金池模式下资金融通的稽查风险应对及税务筹划；

5、总分机构（分公司）间资金调拨的稽查风险及税务筹划；

6、委托贷款的税收风险及应对；

7、“以数治税”下往来账款的稽查风险防范。

（二）“以数治税”新型监管下税收洼地的税务稽查风险及应对策略

1、税收洼地的发票开具问题、稽查风险与实务案例；

2、税收洼地的分红筹划、稽查风险与实务案例；

3、税收洼地的股权转让筹划模式、稽查风险与实务案例；

4、“灵活用工”平台的稽查风险与实务案例。

（三）股东分红的税务稽查风险及税务筹划

1、不公允增资的税务争议、税务筹划运用；

2、法律框架下不等比例分红的税务合理性分析及税务筹划运用；

3、合伙企业股息红利的政策解析与税务筹划；

4、股息红利差别化政策的实务运用及税务筹划。

第四模块：“以数治税”新型监管下企业投资的稽查要点及税务规划

（一）股权交易的涉税风险与税务筹划实践

1、我国当前股权交易的税收现状分析；

2、不同股权性质属性的不同税收待遇分析。

（二）企业股权架构设计及实务案例分析。

1、境内设计股权架构的战略税务规划；

2、海南自贸区税收优惠政策的分析与实务运用；

3、资管产品、家族信托等税收筹划工具的选择；

4、海外上市架构设计、红筹上市架构模式、VIE架构等税务问题分析。

（三）企业投资环节的税务规划与实务运用

1、企业投资的税收筹划结构设计与组织形式的税收规划设计；

2、“税收洼地”的税务稽查风险及应对策略；

3、限售股和新三板股权的筹划设计思路与运用；

4、出资方式选择的税收规划与风险问题；

5、持股平台、代持股等的涉税风险与税收筹划分析；

6、引进战略投资者、平价转让股权等涉税风险及税收问题；

7、股权转让避税案例分析与实务借鉴。

四、师资安排

1、所有课程由厦门国家会计学院精心组织的专门师资团队授课，授课老师皆具有深厚理论功底及丰富实践经验。师资包括厦门国家会计学院教授、实务界资深专家、政策制定者等；

2、因疫情等因素影响，学院可能调整个别授课老师及课程内容，课程以最终课表为准。

五、培训班时间、地点

2023年3月21日—25日（21日报到，25日返程） 海口市

六、收费标准及缴费方式

1、培训费：每人收费5200元（含培训费、场地费、结业证书等费用）；

2、班级食宿费用标准：学院统一安排住宿，住宿费、餐费自理（其中培训费由厦门国家会计学院收取并提供发票，食宿费由培训酒店收取并提供发票），食宿费用标准以开课通知为准；

3、培训费、食宿费报到时现场交纳（培训费不接受现金，可支付宝、刷卡或微信）。

七、结业证书

培训班结束后由厦门国家会计学院颁发结业证书。

八、报名咨询

李老师 0592-2578197 18965847980(微信同步)

于老师 13910280750（微信同步）

厦门国家会计学院

2023年2月