各有关单位：

2021年、2022年国资委发布了《关于加强中央企业资金内部控制管理有关事项的通知》、《关于全面推进中央企业加快司库管理体系建设的指导意见》、《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》，要求央企、国企要带头完成集团总部及所属二级子企业、三级以下重要子企业财务资金信息系统内控功能建设或优化工作，实现对财务资金信息全面有效监控，认真做好资金内控体系监督评价工作，要求突出司库管理体系的风控功能。

本期课程将带领学员解读国资委文件“强化资金管理、实现安全高效”的内涵，倡导“高效配置”资产，以提高企业效益为目的、以加快流动资产的周转为手段，通过科学、规范的资产管理，防范企业财务风险，达到提升企业价值的战略目标。

一、课程收益

1、学习和掌握资金管理的方法，建立和健全资金管控体制，降低企业的流动性风险，提升企业的整体管理水平；

2、名企案例解析，场景带入分析，从理论到实践落地，教授管理理论、落地方案的同时传授管理技巧。

二、培训对象：

财务总监、财务经理、资金管理、司库等管理人员。

三、培训内容：

第一模块：防范资金和司库风险

1、国资委文件解读；

2、大型企业集团的资金管理；

3、资金密集型产业集团的司库管理和行业特点；

4、对统ROE\ROA的系统性失灵的反思；

5、EVA考核下的资产配置与管理需求。

第二模块：营运资金是企业经营活动的血液

1、营运资金的概念及计算公式；

2、营运资金的表象及深层内涵；

3、正确理解企业管理风格与财报表现。

»案例分享：行业龙头企业迅猛扩张背后的战略布局

第三模块：提升营运资金的管理绩效

1、传统的营运资金分析——现金周转分析；

»案例分享：某创业板企业的资金困境

2、如何解决会计要素与经营脱节的问题？

3、提升营运资金的绩效；

»案例分享：海尔的营运资金绩效改善

4、不同层级的营运资金绩效管理重点；

5、价值链和供应链理论在营运资金管理中的运用。

第四模块：流动资产质量管理

1、财务质量管理的内涵；

2、平衡货币资金的流动性与盈利性；

3、资金管理的供应链逻辑。

第五模块：资产流动性管理——应收账款管理

1、商业信用风险：坏帐与时间价值；

2、应收账款管理三步法；

»案例分享：中兴通讯的应收款管理

3、提高资金流动性的绩效指标设计；

4、关于债务重组的深层思考。

第六模块：资产流动性管理——存货管理

1、走出资产管理的误区；

a）盲目扩大规模的功利心；

b）重投入、不重产出的短视行为；

2、资产周转效率是收益放大器；

3、存货是唯一存在于资产负债表上的风险；

»案例分享：如何看待某些上市公司的“高额”存货跌价准备

4、提升资产效能的六脉神剑；

»案例分析：如何砍掉“不挣钱的坏库存”

5、供应链协同；

»案例分享：宝洁公司如何平衡供求关系

6、处置“资产”的瓶颈与约束。

第七模块：资产流动性管理——长期资产管理

1、长期资产的时间价值与商业模式密切相关；

2、对外投资与商誉减值。

第八模块：企业负债质量及积极应对

1、银行信用与商业信用；

2、融资对策与偿债能力分析；

3、如何评价企业的负债质量；

»案例分享：上市公司的偿债能力分析

4、基于高效供应链的供应商分级管理；

5、善意使用供应商的信用政策。

»案例分享：与苹果合作

第九模块：“ESG评估”对企业的影响

1、基于“企业价值投资”理念的财务分析框架；

2、以ESG为核心的社会责任投资理念；

3、商业模式与流程重塑中的再投资；

4、ESG评估对企业中长期的财务绩效影响。

四、师资安排

1、所有课程由厦门国家会计学院精心组织的专门师资团队授课，授课老师皆具有深厚理论功底及丰富实践经验。师资包括厦门国家会计学院教授、实务界资深专家、政策制定者等；

2、因疫情等因素影响，学院可能调整个别授课老师及课程内容，课程以最终课表为准。

五、培训班时间、地点

2023年5月9日—13日（9日报到，13日返程） 厦门市

六、收费标准及缴费方式

1、培训费：每人收费6900元（含培训费、场地费、结业证书等费用）；

2、班级食宿费用标准：院内食宿费用标准每人每天380元（含独立学员公寓、三餐及康体设施）；院内住宿资源紧张的情况下，住宿将安排在院外酒店，食宿费用标准以开课通知为准；

3、培训费、食宿费报到时现场交纳。

七、结业证书

培训班结束后由厦门国家会计学院颁发结业证书。

八、报名咨询

李老师 0592-2578197 18965847980(微信同步)

于老师 13910280750（微信同步）

厦门国家会计学院

2023年4月