各相关单位：

为保障增值税法顺利实施，2025 年 8 月 11 日，财政部、税务总局发布《中华人民共和国增值税法实施条例（征求意见稿）》，向社会公开征求意见。《增值税法》的出台，是顺应新时代的发展趋势，借助电子发票的全面推广以及第三方协助征管等创新手段，深入推进 “以数治税” 的宏伟战略。在以数治税的新时代，企业应高度重视税务管理，税务管理不仅是一项单一的任务，更是一项涉及企业各个层面的系统工程。

为了帮助广大的纳税人学习掌握增值税政策中的核心条款与变化要点，助力财税人员准确理解和合规应用新法，有效做好合规纳税，同时在以数治税背景下把控好涉税风险，做好纳税合规处理，厦门国家会计学院将于2025推出“《增值税法实施条例（征求意见稿）》解读暨以数治税背景下的企业税务风险管理”培训班。

厦门国家会计学院

2025年8月

附件一：课程简介

一、培训安排

二、培训对象

企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、税务总监等财务管理人员；会计师事务所、税务师事务所、律师事务所业务骨干；高校教师。

三、课程内容

模块一、立法变革与《条例》核心突破

（一）《条例》与《增值税法》的衔接逻辑

1.立法逻辑与《条例》核心突破

2.法律框架与实操细则的衔接逻辑

（二）重大变化深度对比

1.征税范围重构

2.视同销售范围缩减的例外情形

3.留抵退税权法定化后的申请流程与资料清单

（三）《条例》关键条款对比解析

（四）增值税法条例执行与行业影响分析

模块二、关键业务场景税务处理升级企业应对实务

（一）关键业务场景税务处理升级

1.进项抵扣规则巨变

2.混合销售判定标准颠覆

3.免税优惠从严管理

4.发票与申报管理革命

5.跨境业务境内消费界定

（二）增值税法条例执行对企业的整体影响和应对之策

1.非应税行为实务问题处理

2.计税方法实务问题处理

3.税率与征收率的变化及相关实务问题处理

4.应纳税额相关条款解读与实务问题解析

5.税收优惠的变化及影响

6.征收管理

7.增值税法与合同条款

模块三、风险高发领域应对策略

（一）稽查重点提示

1.非正常损失进项转出争议点

2.委托代销新模式的发票与收入确认风险

（二）争议解决路径

1.善意取得虚开发票的举证要点

2.税务行政复议前置程序实操

模块四、以数治税背景下企业涉税风险防范与合规处理

（一）企业涉税风险管理

1.企业的涉税风险

（1）纳税评估风险

（2）日常检查风险

（3）税务稽查风险

（4）反避税调查风险

2.企业涉税风险的成因

（1）法规不健全、执法行为不当形成的风险

（2）企业决策、经营管理、财务管理不当形成的风险

（3）业务单位的强势、舞弊、不道德形成的风险

3.企业涉税风险的管理

（二）常见涉税风险

1.投资业务中的涉税风险

（1）投资环节的涉税风险

（2）持有环节的涉税风险

（3）处置环节的涉税风险

2.融资业务中的涉税风险

（1）债权融资中的涉税风险

（2）股权融资中的涉税风险

（3）混合性融资中的涉税风险

3.经营业务中的涉税风险

（1）供应环节中的涉税风险

（2）生产环节中的涉税风险

（3）销售环节中的涉税风险

4.财务核算中的涉税风险

（1）收入核算中的涉税风险

（2）成本核算中的涉税风险

（3）费用核算中的涉税风险

（三）涉税风险防范

1.税务风险的事先控制

2.税务风险的事中控制

3.税务风险的事后控制

（四）涉税争议的处理

1.税务事项的处理原则

2.涉税事项的处理思路

3.课税事实的认定

4.业务定性的原则

5.法律适用的原则

6.涉税事项的处理

7.涉税争议的解决

8.税企争议的应对

（五）大数据与涉税风险

备注：课程二中每个问题都对应相关实务案例。

四、师资力量

所有课程由我院精心组织的专门师资团队授课，授课老师皆具有深厚理论功底及丰富实践经验；具体师资安排以课表为准。

五、收费标准

培训费：3800元/人；食宿费用标准：学院统一安排住宿，食宿费自理，食宿费用标准以开课通知为准。

六、结业证书

培训班结束后由厦门国家会计学院颁发结业证书。

七、报名咨询

培训报名相关事宜联系人：

熊老师  15510113353（微信同号）

附件二：

厦门国家会计学院

“《增值税法实施条例（征求意见稿）》解读暨以数治税背景下的企业税务风险管理”培训班报名回执表

单位名称

联系人

职务

电话

邮箱

学员姓名

性别

部门+职务

手机号码

电子邮箱

费用总计

万 仟  佰  拾  元整

小写

￥：

报名及汇款： 报名表通过微信或邮件等方式发给课程顾问。开课前一周下发开课通知。确定开班后再将培训费电汇至厦门国家会计学院，汇款账号以开课通知为准。报名学员请以收到开课通知后再安排往返交通订票。

报名咨询：熊老师  15510113353（微信同号）