各有关单位：

2017至今年，财政部修订发布了新三大会计准则，包括收入准则、金融工具系列准则、租赁准则，以及保险合同准则、会计准则解释第13、14号等一系列具体会计准则及应用指南，为企业相关业务的核算提供了新的指导。从2021年开始，新三大准则在所有类型企业进入执行层面，充分认识和有效把握会计准则的变化与发展趋势，对于提高财务报告信息质量和辅助企业经营决策都有十分重要的意义。

2022年底“金税四期”基本建设开发完成并逐步开始铺开，税务执法区域协同不断深化，“税警关银”部门联动持续常态化，在新一轮税务稽查形势下，税务稽查精准度不断提高，企业税务筹划难度持续加大。如何有效应对税务稽查风险、进行合法税务规划已为成企业管理者、财务经理和高收入群体等必备的一项专业技能。

一、培训收益

1、跟踪国际会计准则及中国会计准则最新理论和准则动态，把握会计准则变化及发展趋势；

2、解析中国企业会计准则最新修订及其影响，理解会计准则修订背后的深层原因，掌握会计准则应用的重点与难点；

3、聚焦税收深化改革新动向，详解稽查风险应对策略；

4、掌握以数治税严征管要求，解析智慧税务稽查风控；

5、立足涉税政策辨析与运用，解决实务难点注重规划。

二、培训对象

企业总会计师、财务总监、财务人员；会计师事务所等中介机构专业人员；监管机构的专业人员；高校从事财务理论研究与实务教学的教师等。

三、课程内容

第一模块：企业会计准则最新调整与实务应用

（一）新收入准则解读和实务操作

1、新收入准则的理念变化——从风险与报酬转移到控制权转移；

2、新收入准则的五步法；

3、新收入准则的会计科目设置和报表列报；

4、特定交易类型的收入确认与计量；

5、新收入准则应用案例解读。

（二）新金融工具准则解读和实务操作

1、新金融工具准则修订的原因和主要变化点；

2、金融负债和权益工具的划分；

3、金融资产分类从四分类改为三分类；

4、不同金融资产分类的初始计量和后续计量；

5、金融资产减值的预期信用损失模型；

6、金融工具列报；

7、金融资产转移（应收账款保理和资产证券化）；

8、套期会计的新变化；

9、A+H公司应用新金融工具准则案例解读。

（三）新租赁准则解读和实务操作

1、新租赁准则修订的原因和主要变化点；

2、租赁的识别；

3、新租赁准则下承租人的会计处理及其影响；

4、新租赁准则下出租人的会计处理及其影响；

5、应用案例解读。

（四）企业并购与重组相关准则解读和实务操作

1、企业合并类别与合并动因；

2、企业合并的会计处理与会计方法比较；

3、长期股权投资的会计处理与核算方法转换；

4、集团内部交易合并与抵销；

5、复杂交易下长期股权投资会计处理；

6、债务重组准则主要修订内容及影响。

第二模块：新型监管机制下的税务稽查应对与筹划实践

（一）新型监管下的税务稽查新变化和新趋势

1、“信用+风险”为基础的新型监管机制及典型稽查案例分析；

2、建立税收共治机制及大数据共享；

3、“金税四期”上线前的税务管理与风险清理及典型案例；

4、新税务监管形势下的税收筹划新动向和新趋势；

5、自2021年以来税务稽查监管的重点工作与方向；

6、实施新型监管机制以来的税务稽查典型案例及问题分析。

（二）新型监管下涉税票据的稽查风险与应对策略

1、“三流一致”的实质和核心？异常发票的风险应对及解决方案；

2、企业虚开发票的风控指标详解与实务分析；

3、虚开专用（普票）发票行为认定、实务中风险防范及应对策略；

4、虚开发票的税法认定与刑法认定之差异化实务案例解析；

5、其他涉税票据风控指标解析与实务案例分析；

6、数字化电子发票的风险控制与典型稽查案例分析。

（三）企业之间资金借贷的稽查风险应对及税务筹划

1、民间借贷行为有效性问题与分析；

2、关联方之间资金借贷的稽查风险及税务筹划；

3、统借统还业务的稽查风险应对及税务筹划；

4、不同资金池模式下资金融通的稽查风险应对及税务筹划；

5、总分机构（分公司）间资金调拨的稽查风险及税务筹划；

6、委托贷款的税收风险及应对；

7、“以数治税”下往来账款的稽查风险防范。

（四）股东分红的税务稽查风险及税务筹划

1、不公允增资的税务争议、税务筹划运用；

2、法律框架下不等比例分红的税务合理性分析及税务筹划运用；

3、合伙企业股息红利的政策解析与税务筹划；

4、股息红利差别化政策的实务运用及税务筹划。

（五）股权交易的涉税风险与税务筹划实践

1、我国当前股权交易的税收现状分析；

2、不同股权性质属性的不同税收待遇分析。

（六）企业股权架构设计及实务案例分析

1、境内设计股权架构的战略税务规划；

2、海南自贸区税收优惠政策的分析与实务运用；

3、资管产品、家族信托等税收筹划工具的选择；

4、海外上市架构设计、红筹上市架构模式、VIE架构等税务问题分析。

（七）企业投资环节的税务规划与实务运用

1、企业投资的税收筹划结构设计与组织形式的税收规划设计；

2、“税收洼地”的税务稽查风险及应对策略；

3、限售股和新三板股权的筹划设计思路与运用；

4、出资方式选择的税收规划与风险问题；

5、持股平台、代持股等的涉税风险与税收筹划分析；

6、引进战略投资者、平价转让股权等涉税风险及税收问题；

7、股权转让避税案例分析与实务借鉴。

四、师资安排

1、所有课程由厦门国家会计学院精心组织的专门师资团队授课，授课老师皆具有深厚理论功底及丰富实践经验。师资包括厦门国家会计学院教授、实务界资深专家、政策制定者等；

2、学院可能调整个别授课老师及课程内容，课程以最终课表为准。

五、培训班时间地点

2023年11月27日-12月2日（27日报到，2日返程） 武汉市

六、收费标准及缴费方式

1、培训费：每人收费5200元（含培训费、场地费、结业证书等费用）；

2、食宿费用标准：学院统一安排住宿，住宿费、餐费自理（其中培训费由厦门国家会计学院收取并提供发票，食宿费由培训酒店收取并提供发票），食宿费用标准以开课通知为准；

3、培训费、食宿费报到时现场交纳。（培训费不接受现金，可支付宝、刷卡或微信）。

七、结业证书

培训班结束后由厦门国家会计学院颁发结业证书。

八、报名咨询

李老师 0592-2578197 18965847980(微信同步)

于老师 13910280750（微信同步）

厦门国家会计学院

2023年10月