各有关单位：

在外部环境日益复杂，商业模式不断创新的今天，财务需要从企业战略的角度，在源头参与规划，通过全面预算的实施，在落实企业战略的同时，成为业务最贴心的合作伙伴，敏捷应对内外部机遇调整和市场变化，牵引业务持续有效增长并实现高效的组织资源配置，打造并巩固企业核心竞争力，防范、抵御经营风险，实现提升企业价值的战略目标。

绩效管理的核心是绩效评价和激励管理，绩效管理领域应用的管理会计工具方法包括但不限于关键指标法、经济增加值、平衡计分卡等，预算管理和绩效管理是落实企业战略目标的有效工具，二者相辅相成。财政部鼓励企业通过整合预算与绩效管理领域的管理会计工具方法，强化预算对战略目标的标杆引导。

本课程设计结合中石油、华为等优秀企业管理实践，深入挖掘，精心提炼，旨在帮助企业对标一流，理解全面预算和绩效考核的管理路径，引导企业提高资源配置效率，重新定位财务管理职能，助力企业在复杂多变的环境中创造价值。为了帮助财务人员提高资金管理和经营管理水平，发挥财务部门的决策支持功能，我院特举办“基于业财融合的全面预算管理体系建设与绩效考核高级培训班”。欢迎各有关单位报名参加学习。

一、培训收益

1、【掌握】全面预算管理的管理逻辑及其在企业战略实施中的作用；

2、【提升】业务财务融合能力，提升预算编制、执行、监控与绩效评估的综合能力；

3、【对标】用专业眼光分享成功案例，对标一流案例教学，让新理念与新方法现场达成融通；

4、【数智】帮助学员掌握预算信息化、绩效前瞻化对企业战略决策的支持。

二、培训对象

企业财务总监、财务经理、财务分析人员、财务骨干人员、绩效管理人员等。

三、培训内容

第一模块：战略视角的全面预算管理

1、数智化叠加乌卡时代的管理挑战；

2、确定企业战略导向；

3、战略落地——绩效与预算的结合：

a）预算，与绩效密不可分；

b）孤立的绩效管理无法达成企业目标。

4、将经营思想融入到全面预算管理中；

5、构建灵活的预算管理体系。

第二模块：强化预算约束与资源配置优化

1、全面预算管理的框架体系建设；

2、资源的优化配置策略；

3、资源限额和效益的综合平衡；

4、预算编制的目标和理念；

5、预算审核的原则与方法；

6、预算执行的监控与调整；

7、强化预算约束。

第三模块：以全面预算为统领，落实高质量发展的目标责任

1、成功预算的标志——管理者需要具备全面预算思维；

2、财务在预算管理中的价值定位；

3、预算管理全流程；

4、跨部门协作的预算管理模式；

5、预算管控的侧重点和技术手段；

6、信息搜集与对标；

7、避免不合理因素影响；

8、增加预算编制透明度和合理性；

9、预算管理的信息化建设；

10、人工智能辅助预算管理。

第四模块：绩效指标在预算中的体现与分解

1、国资委绩效指标演变；

2、详解一利五率指标体系及其管理导向；

3、实现、提升、优化指标的路径；

4、SMART原则；

5、基于达成企业战略目标的绩效分解；

6、确保战略的有效执行——战略监控与调整；

7、业财融合导向下的绩效管控方案设计。

第五模块：以财务决算为重点，夯实高质量发展的管理根基

1、全面预算差异分析；

2、项目决算分析：弹性预算分析、盈利分析；

3、管理差距与管理清单；

4、全面预算的循环和升级；

5、绩效展示与绩效评价；

6、复盘与总结——找到亮点、持续改进。

第六模块：预算管理与绩效管理的互相支持

1、战略解码与绩效协同；

2、绘制企业的战略地图；

3、绩效指标的顶层设计；

4、责任中心与责任中心绩效评估；

5、平衡记分卡与企业战略绩效管理；

6、利用平衡计分卡同时提升企业绩效、员工绩效和员工能力。

四、师资安排

1、所有课程由厦门国家会计学院精心组织的专门师资团队授课，授课老师皆具有深厚理论功底及丰富实践经验。师资包括厦门国家会计学院教授、实务界资深专家、政策制定者等；

2、学院可能调整个别授课老师及课程内容，课程以最终课表为准。

五、培训班时间、地点

六、收费标准及缴费方式

1、培训费：每人收费5800元（含咨询服务费、培训费、场地费、结业证书等费用）；

2、厦门班级食宿费用标准：院内食宿费用标准每人每天380元（含独立学员公寓、三餐及康体设施）；院内住宿资源紧张的情况下，住宿将安排在院外酒店，食宿费用标准以开课通知为准；

3、异地班级食宿费用标准：学院统一安排住宿，住宿费、餐费自理（其中培训费由厦门国家会计学院收取并提供发票，食宿费由培训酒店收取并提供发票），食宿费用标准以开课通知为准；

4、培训费、食宿费报到时现场交纳。（异地班级培训费不接受现金，可支付宝、刷卡或微信）。

七、结业证书

培训班结束后由厦门国家会计学院颁发结业证书。

八、报名咨询

李老师 0592-2578197 18965847980(微信同步)

于老师 13910280750（微信同步）

厦门国家会计学院

2025年1月