各有关单位：

2026年，国务院国资委对中央企业考核体系持续深化，“一利五率”考核指标全面落地，强调“稳增长、提效益、防风险”的管理导向。与此同时，工资总额管理、三重一大决策、业财深度融合等体制机制要求，对央国企财务管理工作提出了更高标准。

在这一背景下，如何将政策要求转化为可落地的管理动作？如何在成本、预算、绩效三大核心领域实现精细化管理？如何借助AI工具提升管理效率而不偏离管理本质？

本训练营立足央国企管理实际，聚焦“成本、预算、绩效”三大管理会计核心领域，深度解读国资委考核导向，系统讲授从政策理解到管理落地的方法与工具，帮助央国企财务团队完成从“核算型”到“管理型”再到“价值创造型”的能力跃迁。

一、课程收益

1、读懂政策导向：深度解读国资委“一利五率”考核要求，明确其对成本、预算、绩效管理的传导路径；

2、掌握落地方法：系统学习成本精准核算、预算动态滚动、绩效多维驱动的实操方法与工具；

3、用好AI工具：了解大模型、RPA、BI等智能工具在管理会计场景中的辅助应用，提升效率但不迷失管理本质；

4、破解管理痛点：针对性解决预算松弛、成本失准、绩效脱节、业财壁垒等央国企常见管理难题；

5、构建业财融合：从“财务算账”到“业务用数”，打造财务BP赋能业务的新型能力；

6、应对特殊机制：掌握工资总额管理下的绩效激励机制设计、“三重一大”决策中的财务支撑方法。

二、培训对象

中央企业、地方国企及大中型企业的首席财务官（CFO）、财务总监、总会计师及财务部门负责人；管理会计、预算管理、成本控制、绩效管理、运营管理等相关岗位负责人及骨干；战略规划部、人力资源部、运营管理部等与财务协同密切的部门负责人；致力于提升管理效能的各级管理者。

三、培训内容

模块一：成本管理——从成本控制到价值创造

（一）成本管理理念升级

1、传统成本控制与价值创造型成本管理的本质差异；

2、国资委“一利五率”考核对成本管控的要求（营业现金比率、全员劳动生产率等指标解读）；

3、高质量成本数据构建基础——数据标准、采集口径、清洗规则、业财协同机制。

（二）AI+成本核算——精准成本计算与动因识别

1、AI辅助下的作业动因、资源动因自动识别；

2、利用回归分析、决策树等算法自动挖掘关键成本动因；

3、多产品、多工序、多渠道的成本分摊模型构建。

（三）AI+成本管控——从事后核算到事前预测

1、基于历史数据与业务驱动的成本预测模型构建；

2、全生命周期成本管控与央国企项目投资决策的结合；

3、成本预警机制设计：AI驱动的成本异常自动监控与预警推送；

4、工具交付：《AI成本分析模型模板》《成本动因识别清单》《全生命周期成本管控框架》。

（四）深度案例：某央企战略成本转型之路——从“降本”到“增效”的管理实践

模块二：预算管理——从年度博弈到动态滚动

（一）预算管理理念升级

1、传统预算管理的痛点：年度博弈、预算松弛、业财脱节等；

2、国资委“一利五率”考核指标如何融入预算编制与目标分解；

3、建立敏捷预算管理模式的核心理念与实施条件；

4、滚动预测与年度预算的关系——如何支撑“稳增长”要求。

（二）AI+预算编制——业财融合与智能预测

1、基于市场数据的多维度AI驱动收入预测模型构建；

2、成本与费用预测：变动成本、固定成本、专项费用的智能化测算方法；

3、基于经营计划与现金流周期的资金缺口预测模型；

4、业财融合预算编制：AI辅助下业务部门如何深度参与预算编制——数据赋能、场景模拟、快速迭代。

（三）AI+预算管控——动态配置与差异分析

1、动态资源配置：AI辅助下的资源优化与动态调整；

2、预算执行监控：BI看板实时监控，自动预警超支与异常；

3、差异根因定位：AI自动识别量差、价差、结构差；

4、多情景模拟：基于不同市场假设的战略风险应对；

5、“三重一大”决策中的财务支撑——预算分析与决策建议。

（四）深度案例：某央企集团超越预算与滚动预测体系建设全过程复盘

模块三：绩效管理——从单一考核到综合驱动

（一）绩效管理理念升级

1、绩效管理演进：财务→战略、结果→过程、部门→协同；

2、国资委“一利五率”考核导向如何转化为内部绩效指标体系；

3、指标融合：客户、流程、学习成长等维度指标的设计方法；

4、战略解码与目标拆解：如何将公司战略转化为部门目标、个人目标。

（二）工资总额管理下的绩效激励机制设计

1、工资总额管理政策解读与央国企绩效激励的约束条件；

2、如何在工资总额“天花板”下设计差异化的绩效激励机制；

3、绩效结果与薪酬、晋升、培训转化的联动机制设计；

4、跨部门协同绩效指标设计：打破部门壁垒的协同指标设计。

（三）AI+绩效指标设计与数据采集

1、绩效指标体系构建：BSC、KPI、OKR的适用场景与协同应用；

2、绩效数据自动采集：AI辅助下的绩效数据采集与校验；

3、减少人工填报与数据失真的实践方法。

（四）AI+绩效监控与改进

1、实时绩效仪表盘：BI搭建可视化绩效监控，实现实时洞察；

2、绩效结果智能分析：AI辅助分析，识别优秀实践与改进空间；

3、大模型辅助生成改进措施与最佳实践推荐；

4、绩效结果向考核、分配、任用的转化机制。

（五）深度案例：某央企平衡计分卡与战略执行体系构建经验

模块四：业财融合与综合落地

（一）业财融合理念升级——从业财分离到业财一体

1、财务赋能业务——数据共享、协同决策、价值共创；

2、业财融合的四个层次：数据融合、流程融合、组织融合、文化融合；

3、业财融合的障碍与破解：数据孤岛、部门壁垒、目标冲突、能力短板。

（二）AI+财务BP赋能——从后台支撑到前端伙伴

1、AI时代财务BP的四大核心能力：数据分析、业务洞察、决策支持、价值创造；

2、财务BP的日常工作场景：经营分析会、合同评审、项目测算、预算辅导、绩效复盘；

3、AI辅助下的财务BP工作升级：大模型辅助的经营分析报告生成、BI工具构建业务看板、RPA解放重复性工作；

4、情景模拟：财务BP与业务部门召开AI辅助的经营分析会——如何用数据说话、如何提出建设性建议、如何推动业务改进。

四、师资安排

1、所有课程由厦门国家会计学院精心组织的专门师资团队授课，授课老师皆具有深厚理论功底及丰富实践经验。师资包括厦门国家会计学院教授、实务界资深专家、政策制定者等；

2、学院可能调整个别授课老师及课程内容，课程以最终课表为准。

五、培训班时间、地点

六、收费标准及缴费方式

1、培训费：每人收费5800元（含咨询服务费、培训费、场地费、结业证书等费用）；    

2、食宿费用标准：院内培训班由学院统一安排住宿，食宿费自理，食宿费具体以开课通知为准；院外班级具体以开课通知为准；

3、培训费、食宿费报到时现场交纳（院外班级培训费不支持现金支付，可使用刷卡、微信或支付宝）。

七、结业证书                                                培训班结束后由厦门国家会计学院颁发结业证书。

八、报名咨询

于老师  13910280750（微信同步）

聂老师  0592-2578195    13806061661(微信同步)

                                     厦门国家会计学院

2026年3月

成本算准丨预算管住丨绩效考实——管理会计落地实战训练营

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